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财务部工作制度


第一章 财务管理总则
第一条  为规范我公司财务行为,加强财务管理,提高资金使用效益,促进事业发展,根据国家有关法规,结合自身特点,制定本制度。
第二条  公司所有财务管理都须由董事会领导下的总经理负责制,所有开支必须按董事会所批准的预算执行并遵守本财务制度。
第三条  为严肃财经纪律,加强资金管理,合理统筹使用资金,财务报销实行总经理一支笔审批制度,预算内开支项目由分管副总按董事会所批准的预算签字审批。所有超出预算的开支项目均应报请总经理,经总经理批准后财务部门才予以报销。
第四条  公司根据中国有关的财务会计准则制定财务管理制度并设立会计机构,主办(管)会计由总经理聘任。同时聘请在中国注册的会计师以及国际会计事务所,按惯例进行审计、稽核,并将结果向总经理报告。书面文件送呈董事长、财务总监归档备查。
第五条  公司按成本运营的原则运行,财务独立核算,统一管理,每年年终进行结算。由于公司在培训过程中,对于举办方所投入的教学资源、国外引进课程、国外教师和管理人员的招聘费、部分教育设施的使用折损以及培训、行政管理工作,实行有偿提供的机制,所以此项资源占用费和管理费计入成本。
第六条  投资回报:当公司经费运作达到平衡,并产生结余后,投资者逐步收回所投资金,直至收回全部投资。当公司财务运作产生结余时(以财务审计年度为准),结余全部上缴。
第二章 财务预算
第一条  财务预算  董事会于年度终了前三个月(国际会计年为七月一日至六月三十日,中国会计年为一月一日至十二月三十一日),依下年度目标拟订下年度财务预算。预算的内容:公司收入、员工薪金、日常开支、宣传费用、管理费用及固定资产并拟编资金来源。
第二条  总经理将根据年度财务预算细分季度财务预算及月预算以方便进行财务管理(见附件一《季度及月预算格式(MREL)》),细分预算总数不可超过核准后的年度财务预算。
第三条  因无法预计的情况而需产生的开支,而此开支并未列入年度财务预算中,总经理可以在预算额度内作适当调整。如确实无法调整可申请。申请表格(见附件二《预算外开支申请(Purchase Order)》)。
第三章 收入管理
第一条  收入是指公司开展岗前培训、在职培训、劳务咨询、企业管理咨询、礼仪服务及其他活动依法取得的非偿还性资金。包括:
1、在职培训收入,指公司开展在职教学及其辅助活动所取得的收入,包括:通过培训向单位或学员个人收取的培训费、注册费和其他培训收入。
2、礼仪服务收入,指开展公共礼仪服务所取得的收入。
3、其他收入, 即上述规定范围以外的各项收入,包括投资收益、捐赠收入、教材费、利息收入等。
我公司必须严格按照国家有关政策规定依法组织收入;各项收费必须严格执行国家规的收费范围和标准。
所有收入必须进入本公司帐务系统,严禁帐外循环或收入不入帐。
第二条 所有收入应在收到款项时需开据正式收据且付款人予以签字确认,《公司正式收据》一式四联,第一联归挡,第二联给予付款人,第三联予出纳,第四联给予管理服务部。
第三条  所有正式收据需由公司会计保管,并制作成《正式收据领用表》表格。《正式收据领用表》(见附件四格式)格式必须包括:正式收据购入日期、收据号码、领用日期、收据号码、领用人签字、回收日期及会计签字。只有管理服务部及出纳可领取公司正式收据并保管该领用的正式收据,当领用的正式收据用完后,管理服务部及出纳须归还会计存根并登记《正式收据领用表》。
第四条 任何收费须由管理服务部确定详细的应收款项后并递交给出纳方可开具正式收据。
第五条 会计将对正式收据进行分类:经营收入将开据税务发票,付款人均须以已取得的《公司正式收据》的第二联换取。
第六条 所有当天16:00以前的收入必须在当天17:00以前存入公司开户银行;所有当天16:00以后的收入必须锁入公司保险柜暂存并在次日10:00以前存入公司开户银行,不准纳入其他户口或做任何支出。
第七条 所有正式收据的开出,出纳须编制收入日报表。收入日报表(Cash Collection Report)(见附件六)需包含日期、正式收据编号、收入类别:现金、汇款、支票、信用卡,金额及备注。每日须由出纳签字、行政处核准签字及公司主任核准签字。
第四章 现金管理
第一条 现金管理按人民银行颁布的《现金管理条例》执行。严格遵守出纳备用金制度,收入的现金应及时解交银行,不得坐支。
第二条 除现金管理第六条规定条款以外,工作人员不可支付现金。
第三条 出纳须制订现金日记帐。《现金日记帐(Cashbook)》(见附件六)需有日期、凭证号码、摘要、借方、贷方、余额。
出纳须制订银行日记帐。《银行日记帐(Bankbook)》(见附件七)需有日期、凭证号码、摘要、借方、贷方、余额。
会计须根据收入及开支凭证每周制订《银行及现金收支周报(Weekly Cashflow Report)》(见附件八)。《银行及现金收支周报》需有科目、收入、支出、余额、现金、银行、差额、说明及预算。
第四条  任何现金支出金额在2000元以上必须以支票付出。
第五条  保险柜钥匙由出纳保管,保险柜密码由会计保管,提取或存放现金须由双方同时开启保险柜。现金的支出及存入由出纳记录并制订保险柜收支表(Safe Cash Register)。《保险柜收支表(Safe Cash Register)》(见附件九)包含日期、存入及取出金额、余额。每笔存取由出纳签字及公司主任核准签字。
第六条  公司可以在下列范围内使用现金:
1、职员津贴、奖金;
2、个人劳务报酬;
3、出差人员必须携带的差旅费;
4、结算起点伍百元以下的零星支出;
5、公司总经理批准的其他开支。
第七条 严禁借用公款私用,除差旅费以外,工作人员不可暂借现金。差旅费暂借需填写详细行程花费(如火车费用、餐饮补助费、交通费、住宿费等)后;送《开支请求(College Purchase Order)》(见附件十)到综合办签字后,交会计对该笔开支请求进行预算审核签字,送请总经理签字批准。
当《开支请求(College Purchase Order)》批准后,领用人需填写《付款申请表(Payment Application Form)》(见附件十一),主管部门审查及签字后,交会计对该笔暂借款进行预算审核签字,经总经理签字批准后,出纳方给予出差人员发出暂借款;并由领用人签字确认收款。
第八条 领用人需在出差后回中心的五个工作日内报销差旅费,否则财务人员月底清账时凭《付款申请表(Payment Application Form)》转应收款,发工资时从领用人工资内扣还;当月工资扣还不足,逐月延扣工资,领用人完善报账手续后再作补发工资处理。
第九条 固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品尽量采取转账结算方式, 2000元以上的开支不得使用现金。
第十条 财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的,应事先报经总经理批准。
第十一条  财务人员从银行提取备用金,应当填写《开支凭单(Payment Voucher)》(见附件十三),并写明金额,送综合办公室签字,交会计对该笔备用金进行审核签字并注明相应会计科目,送总经理签字批准后提取;并由出纳签字确认收款。
第十二条  工资由财务人员依据人力资源部代理编制的《员工资表(Staff List and Salaries)》,交总经理签字;财务人员按时(次月七日发放工资)由银行提款转入员工个人帐户,并填制记账凭证,进行账务处理。
公司高层管理人员工资标准由总经理确定。公司中层管理人员工资的确定,员工工资的升降必须由总经理办公会决定。
第十三条  出纳人员应当建立健全现金账目,逐笔记载收支。账目应当日清月结,每日结算,账款相符。
第五章 备用金使用管理
     为了公司日常工作的顺利进行,公司批准财务部门支取2万元现金,做为备用金,为了管好用好备用金,特制定本制度。
第一条  备用金用于公司的日常预算内费用,预算外开支不允许使用备用金。
第二条  工作人员因工作需要支取备用金时,填写《开支请求(Purchase Order)》和《借款单(Payment Application Form)》,必须经部门主管、综合办公室、总经理批准,经会计预算审核后到财务部门支取。
第三条  财务部门将支取的备用金存放于保险柜中,保险柜钥匙由出纳员保管,密码由主管会计保管。
第四条  工作人员支用备用金时,出纳人员根据《开支请求》填制《公司保险柜收支表》,总经理、主管会计、出纳人员同时签字确认后,将PA存于保险柜中抵相应金额的现金,PO交会计人员。
第五条  借支备用金的工作人员必须在工作完成后5个工作日内,将费用票据送到财务部门,同时填写《开支凭单(Payment Voucher)》,冲销备用金,否则,财务人员将从该员工工资中扣回。
第六条  财务部门依据报销流程,将PO、PV请相关领导签批后进行报销,从银行提取相应数额的现金,补足备用金。
第六章 支票管理
第一条 支票由出纳专人保管并制订《支票用途薄(Check Book Register)》(见附件十三)。《支票用途薄(Check Book Register)》须包含日期、支票号码、用途、领款人及备注。
第二条 支票使用时须有《开支凭单(Payment Voucher)》,送综合办公室签字,交会计对该笔支付进行预算审核签字并注明相应会计科目,总经理批准后,出纳将支票按批准金额封头,加盖印章(财务章由会计保管、私章由总经理保管),填写日期、用途、填写密码(密码器由出纳保管)。领款人在领取支票时须在支票用途薄上签字;并在《开支凭单(Payment Voucher)》签字确认收取支票。
第三条 无论何种汇款,均需先填写《开支凭单(Payment Voucher)》;由经手人向综合办公室提出申请,综合办公室审查及签字后,交会计对该笔支付进行预算审核签字并注明相应会计科目,送总经理签字批准,财务人员填写及审核《电汇凭证(TT Note)》(见附件十四)。
第四条 出纳人员应当建立健全银行账目,逐笔记载收支。账目应当日清月结,每日结算,账款相符。
第七章 各项费用开支标准及审批程序
第一条  一般项目报销审批程序
1、所有对外取得的原始报销凭证(发票)均须填写单位的名称(发票台头);并由经办人在各种原始凭证背后签字以明确责任,注明事由,并注意大小写金额相符, 没有单位名称和当事人签字的发票财务原则上不予支付。各种原始报销凭证(发票)公司须要有收款单位的“税务专用章”或“财务专用章”。
2、一式几联的原始凭证(发票),应当注明各联的用途,只能以报销联做为报销凭证;原始凭证(发票)必须一次填制完成并按序号开出。
3、对于任何一次性花费款项的支付,相关人员应根据实际情况对即将发生的支付进行预算,填制《开支请求(College Purchase Order)》并附三份有关付费报价,送综合办公室签字,交会计对该笔支出进行预算审核签字,确认这笔支出在本月份的财务预算之内,对其进行记录、编号,最后送总经理批准后,方可发生这笔支出,购置固定资产必须经COO同意后方可购买。
4、相关人员进行实际支付后,填制《开支凭单(Payment Voucher)》,写明用途和实际支付的金额,送综合办公室签字,交会计对该笔备用金进行审核签字并注明相应会计科目,送总经理签字批准后提取;并由领款人签字确认收款。
任何车费支付,应填制《车费开支申请(Transportation Claim Form)》(见附件十六),注明每笔车费的明细(出发地和终止地,事由),送综合办公室签字,交会计对该笔支付进行预算审核签字并注明相应会计科目,总经理签字批准,并将其附在《开支凭单(Payment Voucher)》后面方可报销。
5、工资必须由本人亲自领取(包括项目聘用的临时工作人员),不得委托他人带领。
6、新聘用的工作人员的工资支付日期及执行标准、工作人员的工资执行标准进行调整等须由总经理签字按计划通知财务支付。
7、任何因公出差不得超过三天,如有需要须由总经理事先批准。
8、因工作需要借支差旅费时,需附行程计划。出差结束报销费用时,如报销凭证与行程计划的差异超过省(自治区、直辖市)界,需附项目负责人审核签字的书面说明,总经理批准,否则财务不予销帐。
9、因任何原因发生的小金额(限壹百元内)支出,又无法取得正式报销凭证,如取得的是收据,须有经手人书面说明;送综合办公室签字,交会计对该笔支付进行预算审核签字,送总经理签字批准。
10、依据合同对外付款时,收款单位必须与签合同单位完全一致。必要时先向签合同单位核实收款人身份。
第二条 出差开支标准及报销审批
1、出差人员借款,见现金管理第八条;前次借支出差返回时间超过3天无故未报销者,不得再借款。
2、试用人员借支差旅费或临时借款,须由正式员工出具担保书或签认担保方能办理;若借款人未能偿还借款,担保人应负有连带责任;
3、借款出差人员回来后,于五个工作日按规定到财务部报账;报账后结欠部分金额或不按规定办理报销手续的人员欠款,财务部门有权在当月工资中扣回。
4、住宿:
①、 一般城市:部门领导以上人员,平均每天不能超过180元,员工不能超过120元;
②、 直辖市/特区:部门领导以上人员,平均每天不能超过230元,员工不能超过180元;
③、 一般城市/省会:两名工作人员一起出差,若为同性,应本着为公司节约的想法同住一个房间,普通员工平均每天不得超过180元/室,部门以上领导不得超过280元/室;两人以上者,按照两人一个房间分配订房。
④ 、直辖市/特区:两名工作人员一起出差,若为同性,普通员工平均每天不得超过280元/室,部门以上领导不得超过380元/室;两人以上者,按照两人一个房间分配订房。
5、出差餐补:出差起止时间每天补助20~30元(一般城市),50元(直辖市/特区),凭票据报销;
6、市内短途交通费:人均每天25元以内,凭票据报销;
7、车船票:出差规定的往返地点、里程,凭票据核准报销;
8、根据出差人员事先整理好的报销单据,先由主管会计对单据全面审核,同时按出差天数凭票报销住宿、用餐补贴,交行政部签字后,送总经理签字批准;最后领款人签字确认收款;
9、出差坐飞机,须由总经理批准。
第三条  招待费标准及审批
1、招待费的报销单据必须是税务部门的正式发票,金额分明,先由经手人签名并注明用途后,送综合办公室签字,然后交会计对该笔支付进行预算审核签字并注明相应会计科目,送总经理签字批准,方给予报销。
2、超指标外的业务招待费,一般不予开支;如有特殊情况,须经总经理审核加签批准,方能报销。
第四条 差旅费报销补充规定
1、外出宣传人员的任何费用必须凭发票在差旅费制度规范范围内据实报销。
2、外出宣传人员若招用兼职人员,必须留下兼职人员的身份证复印件及联系电话,以备集团领导抽查。
3、宣传人员参加展会及派发简章,到达派发地后,必须拍照,用以证实工作完成情况。
第八章 公司公章、财务章、私章及支票密码器管理
第一条 公司公章、财务章、私章及支票密码器都具有法律效力,必须依法使用、严格管理。
第二条 公司公章由总经理保管,并存放在公司保险柜。当使用公章时,须填写《公章用途表(Institute Stamp Usage)》。公章用途表(Institute Stamp Usage)注明编号、日期、(文件)用途、经办人签字、总经理签字方可在文件上使用公章。
第三条 公章不得带出院外,因特殊情况需要外出用印,必须经批准,并由总经理指定两名人选携带外出用印。
第四条  公司财务章由公司会计保管,并存放在公司保险柜,公司财务章只用于公司与银行往来业务;并需与私章及支票密码器使用方有效。
公司财务章不得带出办公室外,因特殊情况需要外出用印,必须经总经理批准,并由总经理指定两名人选携带外出用印。
第五条  私章由总经理保管,私章只用于公司与银行往来业务;并需与公司财务章及支票密码器使用方有效。
第六条 支付密码器由出纳保管,支付密码器只用于公司与银行业务往来,并需与公司财务章及私章使用方有效。
第七条  保险柜密码由公司主管会计负责,保险柜钥匙由公司出纳保管。
第九章 成本管理
第一条 加强成本核算,严格成本管理,尽可能降低成本,提高效益。
第二条 成本包括以下成分:
1、培训成本:服装表演费、宣传代理费、外教受聘费、教室办公费、外教差旅费、课时费、宣传费、考试费、邮寄费。
2、管理费用:复印费、招待费、维修费、办公费、邮寄费、工资、电话费、市内交通费、国内差旅费、国外差旅费、水电费、固定资产折旧费、按规定征收的税费等。
3、根据《劳动法》、《社会保险费征缴暂行条例》、《失业保险条例》和有关法律、法规规定的养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、住房公积金,并计入成本。
4.营业成本、营业费用、管理费用、财务费用的核算内容参照企业财务制度的内容进行核算。

第十章 财务监督
第一条 财务监督是贯彻国家财经法规以及公司财务规章制度,维护财经纪律的保证。公司必须接受国家有关部门的财务监督,并建立严密的内部监督制度。
第二条 公司的财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。公司可根据实际情况对不同的经济活动实行不同的监督方式。建立健全各级经济责任制和建立健全财务主管人员离任、审计制度是实施财务监督的主要内容。
第三条 聘请在中国注册的会计师以及国际会计事务所,按惯例进行审计、稽核,并将结果向CEO报告。书面文件送呈总经理、财务总监归档备查。
第十一章 财务部工作准则
第一条 财务管理在经营管理和提高经济效益中发挥着巨大作用。为加强公司财务管理工作,特制定本规定。
第二条 财务部门的职能
1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度;
2、建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律;
3、积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益;
4、厉行节约,合理使用资金;
5、合理分配中心收入,及时完成需要上缴的税收及管理费用;
6、了解有关机构及财政、税务、银行部门的相关政策,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况;
7、完成公司交给的其他工作。
第三条  公司财务部由会计和出纳工作人员组成。
第四条  公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。
第十二章 财务部工作岗位职责
第一条 会计的主要工作职责
1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续完备,数字准确,账目清楚,按期报账;
2、按照经济核算原则,定期检查、分析中心财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向公司主任提出合理化建议;
3、妥善保管会计凭证、会计账簿、财务章、会计报表和其他会计资料。
第二条  出纳的主要工作职责
1、认真执行现金管理制度;
2、严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行;不坐支现金,不用白条冲抵现金;
3、建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证;
4、严格支票管理制度,编制支票使用手续;使用支票须经领导们签字后,方可生效;
5、积极配合银行做好对账、报账工作;
6、配合会计做好各种账务处理;
7、完成交付的其他工作。
第十三章 财务工作管理
第一条 会计年度自1月1日起至12月31日止。
第二条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。
第三条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账,都必须在记账凭证上签字。
第四条 财务工作人员应当定期进行财务清查,保证账簿记录与实物、款项相符。
第五条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报领导,并报送有关部门。
第六条 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,并要求更正、补充。
第七条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时,应及时书面报告,并请求查明原因,作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第八条 财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。
第九条 财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续,由综合公室主任监交。
第十四章 会计档案管理
第一条 凡是会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。
第二条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、起止年、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管),由副总经理指定专人归档保存,归档前应加以装订。
第三条 会计报表应分月、季、年报按时归档,由副总经理指定专人保管,并分类填制目录。
第四条 会计档案不得携带外出综合办公室,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经总经理批准。不许出现下列情况:
1、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;
2、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;
3、未经批准,擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;
4、利用账户替其他单位和个人套取现金的;
5、未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;
6、保留账外款项或将款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;
7、在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;
8、违反财务制度,造成财务工作严重混乱的;
9、拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的;
10、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的;
11、利用职务便利,非法占有或虚报冒领、骗取财物的;
12、弄虚作假、营私舞弊、非法谋私,泄露秘密及贪污挪用款项的;
13、违反本规定条款认定应予处罚
第十五章 财产管理办法
第一条 为加强固定资产的保管及使用管理,特制定本规定。
第二条 本规则所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、设备、工具等。
第三条 前项固定资产耐用年数在2年以下,不具生产性,未超过一定金额者应以费用科目列账,而不得以固定资产科目列账。
第四条 固定资产按下列类别,由公司指定部门负责管理,其管理及保养细则由各管理部门会同使用部门自行制定。
1、机械设备
2、家具及器材
3、电脑
4、房屋
5、汽车
第五条 固定资产取得后,即归管理部门管理,并会同会计部门依其类别及会计科目统驭关系,予以分类编号并贴粘样签。
第六条 固定资产按下列类别折旧:
1、机械设备      十年
2、家具及器材   三年
3、电脑            三年
4、房屋            二十年
5、汽车            二至四年
第七条 会计部门应于每月编制“固定资产增置表”。(见附件十九)
第八条  资产部门应会同会计部门每年盘点一次。
第九条  任何因个人工作疏忽或不慎而导致公司财产损失或遗失属个人负责,赔偿金额将在工资里扣除。
第十六章 保密制度 
第一条  为保守公司秘密,维护公司权益,特制定本制度。
第二条  公司秘密是关系公司权力和利益,依照特定程序确定,在一定时间内只限一定范围的人员知悉的事项。
第三条  公司职员都有保守公司秘密的义务。
第四条  公司保密工作,实行既确保秘密又便利工作的方针。
第五条  公司秘密包括本制度第二条规定的下列秘密事项:
1、公司重大决策中的秘密事项。
2、公司尚未付诸实施的战略、方向、规划及决策。
3、公司内部掌握的合同、协议、意见书及可行性报告、主要会议记录。
4、公司财务预决算报告及各类财务报表、统计报表。
5、公司尚未公开的各类信息。
6、公司职员人事档案,工资性、劳务性收入及资料。
7、其他经公司确定应当保密的事项。
第七条  公司秘密的密级分为“绝密”、“机密”、“秘密”三级。
绝密是最重要的公司秘密,泄露会使公司的权益和利益遭受特别严重的损害;机密是重要的公司秘密,泄露会使公司权益和利益遭受到严重的损害;秘密是一般的公司秘密,泄露会使公司的权力和利益遭受损害。
第八条  公司秘级的确定:
1、公司经营发展中,直接影响公司权益和利益的重要决策文件资料为绝密级;

2、人事档案、员工合同及协议、职员工资性收入或尚未公开的各类信息为机密级。
3、公司的规划、财务报表、统计资料、重要会议记录、经营情况为机密级。
第九条  属于公司秘密的文件、资料和其它物品的制作、收发、传递、使用、复制、摘抄、保存和销毁,由总经理委托专人执行;采用电脑技术存取、处理、传递的公司秘密由IT部门负责保密。
第十条  对于密级文件、资料和其他物品,必须采取以下保密措施:
1、非经总经理批准,不得复制和摘抄;
2、收发、传递和外出携带,由指定人员担任,并采取必要的安全措施;
3、在设备完善的保险装置中保存。
第十一条  不准在私人交往和通信中泄露公司主任秘密,不准在公共场所谈论总经理秘密,不准通过其他方式传递总经理秘密。
第十二条  工作人员发现公司秘密已经泄露或者可能泄露时,应当立即采取补救措施并及时报告总经理;总经理接到报告,应立即作出处理。
第十三条  出现下列情况之一者,给予警告,并扣发工资100元以上5000元以下:
1、泄露公司秘密,尚未造成严重后果或经济损失的;
2、违反本制度规定的秘密内容的;
3、已泄露公司秘密但采取补救措施的。
第十四条  出现下列情况之一的,予以辞退并酌情赔偿经济损失。
1、故意或过失泄露中心秘密,造成严重后果或重大经济损失的;
2、违反本保密制度规定,为他人窃取、刺探、收买或违章提供公司秘密的;
3、利用职权强制他人违反保密规定的。
第十五条  合作双方的任何一方有权在任何时候调阅本公司何资料与文件。同时有保守公司秘密的义务。

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